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市二医关于开展财务管理违规问题专项治理的实施方案
发布日期:2017/6/12 9:49:10      阅读次数:784次

  根据市卫生计生委关于印发《2017年作风建设突出问题专项治理总体方案》【2017】48号的通知精神,通过开展综合治理,严肃各项财经纪律,全面规范财务管理,从源头上防范违规违纪行为的发生,切实把“钱袋子”管住管好,斩断滋生腐败和不正之风的通道,特制定本实施方案。

  一、成立财务管理违规问题专项治理领导小组

  组长:郑小艳

  副组长:杨永新  沈耀兵

  成员:审计物价科、财务科相关人员 

  领导小组下设办公室,办公室设在审计物价科 

  二、重点内容

  1、 重点检查发现2016年7月1日—2017年6月30日期间财务管理违规违纪问题。

  2、市委巡察组在巡察以及市财政局、市审计局、市卫生计生委专项督查中发现违反财经纪律方面主要问题的整改落实情况。

  3、检查《省财政厅关于印发<关于进一步加强行政事业单位财务管理的意见>的通知》(鄂财行一发【2016】18号)、《关于印发<湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法(试行)>的通知》(鄂财综发【2016】6号)贯彻执行情况。

  4、市纪委《关于2017开展会风文风问题等“四项专项整治”工作方案的通知》(荆纪文【2017】4号)、市财政局《关于“小金库”问题专项整治的通知》(荆财监发【2016】312号)以及市卫生计生委党委《关于印发<市直卫生计生系统开展会风文风问题等“四个专项整治”工作方案>的通知》(荆卫生计生党文【2017】12号)“小金库”问题自查自纠落实情况,对重点问题将延伸检查,并追溯到以前年度。

  三、具体检查的内容:

  (一)“小金库”问题专项整治工作落实情况。包括开展“小金库”问题专项整治工作的布置、自查自纠和问题整改等开展情况。2014年以来 “小金库”问题专项治理发现问题的整改落实情况。

  (二)巡察和专项督查中发现违反财经纪律问题的整改落实情况。包括2017年2月至3月落实市纪委《关于落实省纪委反馈市委党风廉政建设问题的整改方案》要求,市财政局、市审计局、市卫生计生委开展的财经纪律执行情况专项督查所发现问题的整改落实情况。

  (三)医院建立健全财务管理责任体系情况。

  1、医院财务管理主体责任落实情况。医院主要负责人是否对财务管理工作负主要领导责任,分管负责人是否对财务管理工作负重要领导责任,财务机构和承办机构的负责人和经办人员是否对财务管理工作负直接责任。

  2、各项收入和支出全部纳入部门预算管理情况,医院是否坚持完整性、科学性和公开性原则,合理编制预算;是否将各项收入和支出全部纳入部门预算管理,确保预算编制的完整性。

  3、人员编制政策落实和人员经费情况。是否严格人员编制政策,有无超编制安排人员经费的现象;是否大力压缩一般支出,保障医院重大决策和中心工作的实施。

  (四)医院财务支出管理情况

  1、公务卡结算制度执行情。是否实施公务卡改革,是否执行公务卡强制结算目录,是否违规提取和使用现金。

  2、银行账户开设和存款管理情况。银行账户是否按规定程序开设,资金存放是否执行竞争性存放管理的规定。

  3、工资和津贴补贴发放情况。是否严格执行国家工资和津贴补贴政策,有无自行扩大发放范围,擅自设立发放项目和自行提高发放标准的现象。除政策另有规定外,干部职工因特殊情况确需加班的,应当安排补休,不得发放加班费、误餐费等。

  4、会议费、培训费、接待费管理使用情况。会议费报销是否有会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、会议定点场所出具的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。培训费报销是否提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单(转账支付及完税凭证)以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。公务接待费报销“五要素”是否齐全,包括公函、公务接待事前审批单、发票、消费清单和公务接待清单等。

  5、政府采购制度执行情况。是否严格政府采购预算管理,做到应编尽编,应采尽采,不编不采。是否严格执行政府采购制度,有无违法、违规变更采购方式,干预集中采购机构或采购代理机构招投标活动,指定或变相指定货物品牌和供应商等现象。

  6、工会经费和职工福利费计提及其他管理情况。工会经费及职工福利费是否实行先提后用,总额控制。工会经费是否独立核算,有无将工会账户并入单位预算经费账户的现象。是否严格执行干部职工生日慰问金支出标准,严格执行职工福利费的开支范围、开支项目和开支标准,有无违规变发放职工福利的现象。

  (五)医院资产管理情况

  1、资产配置、使用和处置管理情况。医院是否建立健全资产管理制度,加强和规范资产配置、使用和处置管理,维护资产安全完整。是否定期或不定期对本单位资产进行清查盘点,确保资产账、账务账、资产实物账账相符、账实相符。

  2、对外出租、出借资产的管理情况。出租、出借资产是否报财政部门批准。资产的出租、出借是否遵循公开、公正、公平的原则。有无坐支、截留、挪用国有资产收益的现象。

  (六)医院内部控制制度建设情况

  1、建立健全内部控制制度情况。医院是否遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性的原则,建立和实施内部控制制度,保证医院经济活动合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。

  2、医院依法设置财务机构、配备合格的财务人员情况。医院是否明晰财务机构职责,医院财务事项是否听取财务部门意见。

  3、会计、出纳分设,银行账户预留印鉴管理情况。会计、出纳岗位是否分设,财务人员是否持会计从业资格证书上岗。加强银行账户预留印鉴的管理,财务专用章是否由出纳人员以外的专人保管,有无一人保管支付款项所需的全部印章的现象。

  四、方法步骤

  财务管理违规问题专项治理工作采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。共分为三个阶段:

  第一阶段:自查自纠阶段(4月中旬至5月底)。

  审计物价科、财务科对照治理重点,全面深入开展自查自纠,认真梳理遗留积案。对自查发现的一般性问题立行立改;一时难以整改的问题列出时间表,逐步整改到位;对涉及党员干部的违规违纪问题线索,及时移送纪检监察机关调查处理。自查自纠情况的相关表格经医院领导小组办公室审核后按月上报市卫生计生委。

  第二阶段:重点检查阶段(6月至9月中旬)

  医院专项治理领导小组,采取听取汇报、查阅资料、调查走访、明查暗访等形式,对自查自纠情况进行督查。重点检查情况及相关表格按月报市卫生计生委。

  第三阶段:整改提高阶段(9月下旬至10月底)

  认真总结专项治理工作情况,注重针对突出问题举一反三、深刻剖析,健全相关制度,强化源头治理。专项治理工作结束后,将专项治理情况、问题整改落实情况报告及相关表格于2017年10月20日前报市卫生计生委。